10 ошибок нового ИП: что чаще всего упускают в первые месяцы

Ошибки первого года редко бывают экзотическими. Почти все они — про пропущенный срок или привычку, оставшуюся от жизни «до ИП». Мы собрали десять самых частых, и для каждой — чем обходится и как не допустить.

1. Пропустить 30 дней на переход на УСН

Что происходит. ИП не подал уведомление в срок и до конца года остался на общей системе: НДФЛ 13% с дохода и НДС 22%, если нет освобождения. Восстановить срок нельзя (пп.19 п.3 ст.346.12 НК).

Как избежать. Подать уведомление в первую неделю или вместе с документами на регистрацию. Последний день — в калькуляторе срока УСН.

2. Думать, что банк или сервис подал уведомление за вас

Что происходит. При регистрации через банк человек уверен, что УСН выбрана автоматически. Через полгода выясняется, что уведомления нет.

Как избежать. Найти квитанцию о приёме или запросить информационное письмо. Как проверить режим — в статье какой у меня налоговый режим.

3. Принимать деловые деньги на личную карту

Что происходит. Закон прямо не запрещает, но банк по 115-ФЗ может счесть регулярные поступления предпринимательскими и ограничить операции. А доходы, полученные на карту, всё равно надо учесть в УСН.

Как избежать. Открыть расчётный счёт до первого платежа и указывать его реквизиты в договорах.

4. Работать с физлицами без кассы

Что происходит. Отсрочка для ИП без работников закончилась 1 июля 2021 года. Оплата от физлица картой, наличными или по QR — это расчёт, нужен чек. Штраф для ИП — от 1/4 до 1/2 суммы, но не меньше 10 000 ₽.

Как избежать. До первой продажи физлицу проверить, есть ли освобождение. Разбор — в статье касса в первые месяцы.

5. Забыть про взносы за неполный год

Что происходит. Новичок считает, что раз доходов мало, платить нечего. Взносы за себя начисляются с даты регистрации независимо от дохода, срок — 28 декабря. Просрочка — пени.

Как избежать. Посчитать сумму сразу: пример — в статье про взносы за неполный год.

6. Не уменьшить налог на взносы

Что происходит. ИП на УСН «доходы» без работников может уменьшить налог на взносы вплоть до нуля, но платит авансы полностью и создаёт переплату.

Как избежать. При расчёте авансов учитывать взносы, подлежащие уплате в этом году (п.3.1 ст.346.21 НК).

7. Не подать уведомление по авансу УСН

Что происходит. Деньги лежат на ЕНС, но не списываются в счёт аванса: налоговая не знает, сколько списать. Начисляются пени.

Как избежать. Подавать уведомление до 25 числа месяца уплаты аванса: апрель, июль, октябрь. Как это устроено — в материале ЕНС для новичка.

8. Не сдать нулевую декларацию

Что происходит. Доходов не было — значит, и отчитываться не нужно? Нет: декларация по УСН сдаётся за год всегда, до 25 апреля. Если её нет, налоговая может оштрафовать и ограничить операции по счёту.

Как избежать. Поставить напоминание на апрель. Подробно — в статье ИП открыл, а работы нет.

9. Работать по коду ОКВЭД, которого нет в реестре

Что происходит. Начали новое направление, а код не добавили. Банк задаёт вопросы по платежам, а за несвоевременную подачу сведений в ЕГРИП возможен штраф до 5 000 ₽ (ч.3–4 ст.14.25 КоАП).

Как избежать. Добавлять коды до начала новой деятельности или сразу после.

10. Нанять «по-дружески» без оформления

Что происходит. Знакомый помогает за деньги без договора. Это риск штрафов по трудовому законодательству и доначисления НДФЛ и взносов.

Как избежать. Оформить трудовой договор или договор ГПХ, либо работать с самозанятым с чеками. Порядок — в статье первый сотрудник ИП.

Сводная таблица

Пройдитесь по общему плану после регистрации — каждый пункт там закрывает одну из этих ошибок.