Как понять, на каком налоговом режиме ваш ИП

Налоговый режим — это набор правил, по которым ИП считает и платит налоги и сдаёт отчётность. Его не видно ни в листе записи ЕГРИП, ни в выписке из реестра, поэтому через месяц после регистрации многие честно не помнят, на чём сидят. Хорошая новость: проверить можно за 10 минут.

Главное правило: по умолчанию — общая система

Если ИП ничего не выбирал, он на общей системе налогообложения (ОСНО). Это значит:

• НДФЛ с доходов по шкале — 13% до 2,4 млн ₽ в год, дальше выше;
• НДС 22%, если не получено освобождение по ст.145 НК (выручка за 3 месяца подряд не больше 2 млн ₽);
• годовая декларация по НДФЛ и отчётность по НДС.

Чтобы оказаться на другом режиме, нужен активный шаг:

Способ 1. Найти квитанцию о приёме уведомления

Самое быстрое. Если уведомление об УСН подавали:

• вместе с регистрацией — посмотрите письмо из налоговой с документами: в пакете бывает квитанция о приёме уведомления;
• через личный кабинет — оно лежит в разделе с отправленными документами;
• через банк или онлайн-бухгалтерию — в истории документов сервиса или у менеджера банка;
• лично или почтой — экземпляр с отметкой инспекции или почтовая опись.

Квитанция с датой в пределах 30 дней от регистрации — достаточное подтверждение. Проверьте дату в калькуляторе срока УСН.

Способ 2. Посмотреть в личном кабинете ИП

В личном кабинете индивидуального предпринимателя на сайте ФНС видны поданные заявления и уведомления, начисления и сальдо ЕНС. Если после авансового периода у вас появились начисления по УСН — режим применяется. Если в кабинете вы видите требования о декларации 3-НДФЛ — повод насторожиться.

Способ 3. Запросить информационное письмо

Инспекция по запросу выдаёт информационное письмо о применении УСН — документ, который подтверждает, что вы подали уведомление и с какой даты применяете упрощёнку. Его часто просят контрагенты, которые хотят убедиться, что вы работаете без НДС.

Запрос подают в свою инспекцию по месту жительства, в том числе через личный кабинет.

Способ 4. Проверить по признакам

Если документов нет, ответьте на три вопроса:

1. Вы помните, как выбирали 6% или 15%? Объект указывают только в уведомлении об УСН.
2. Банк или бухгалтерия присылали вам расчёт авансов по УСН?
3. Регистрировались ли вы в «Мой налог» после открытия ИП?

Три «нет» — почти наверняка ОСНО.

Оказалось, что вы на ОСНО: что делать

Пример: Марина, репетитор из Екатеринбурга, открыла ИП 2 сентября 2026 года и думала, что банк подал за неё уведомление. Через два месяца выяснилось, что нет. Её варианты:

1. НПД. Она работает одна, учит физлиц, доход меньше 2,4 млн ₽. Регистрация в «Мой налог» — и с этого дня налог 4% с оплат учеников.
2. Патент. Если в регионе есть патент на репетиторство и стоимость выгодна, можно оформить его.
3. УСН с 1 января. Уведомление до 31 декабря 2026 года. До тех пор за доходы сентября–декабря придётся заплатить НДФЛ и сдать декларацию.

Подробнее о сроках и вариантах — в статье переход на УСН после регистрации, а о сочетании ИП и самозанятости — в материале может ли ИП быть самозанятым.